Le Plan d’Épargne Retraite, créé par la loi Pacte en 2019, est un dispositif d’épargne permettant aux particuliers de préparer leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
Les cotisations versées sur les produits d’épargne retraite, tels que le PER, peuvent être déduites des revenus à déclarer au fisc. Cet avantage fiscal est soumis à un plafond dont le calcul peut s’avérer complexe. Cependant, un aspect souvent méconnu du PER est la possibilité de mutualiser les plafonds entre conjoints, offrant ainsi une solution intéressante pour réduire les écarts de revenus entre hommes et femmes à la retraite et favoriser une épargne solidaire au sein du couple.
Les inégalités de revenus entre hommes et femmes et l’intérêt du PER
Malgré une amélioration de la situation, les femmes perçoivent encore en moyenne des salaires inférieurs à ceux des hommes. Pour réduire ces inégalités à la retraite, c’est important d’agir pendant la vie active, mais aussi de recourir à des dispositifs qui permettent de rattraper le décalage de revenus, tels que le plan épargne retraite.
- Le PER permet de réaliser des versements déductibles de son revenu imposable
- L’économie d’impôt qui en résulte est liée au taux marginal d’imposition de la tranche la plus haute des revenus
- Plus le taux d’imposition est élevé, plus les versements effectués sur un PER seront efficaces
Ainsi, le PER peut être une solution intéressante pour les couples souhaitant réduire les écarts de pension entre les conjoints et se constituer une épargne solidaire en vue de leur retraite.
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La mutualisation des plafonds entre conjoints : comment ça marche ?
Principe du plafond d’épargne retraite
Les versements effectués au cours d’une année donnée sur les produits d’épargne retraite sont soumis à un avantage fiscal à l’entrée. Une façon pour les pouvoirs publics d’inciter les Français à se constituer des revenus de complément une fois qu’ils ont quitté la vie professionnelle et alors que le taux de remplacement ne cesse de diminuer.
Le montant maximal des versements déductibles des revenus imposables est soumis à un plafond spécifique, calculé en fonction des revenus professionnels de l’année précédente et du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
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Mutualisation des plafonds entre conjoints
Mutualiser les plafonds d’épargne retraite entre conjoints est possible, c’est-à-dire transférer une partie du plafond d’un conjoint vers l’autre. Cette opération s’effectue sur demande auprès de l’administration fiscale et permet à un couple de bénéficier pleinement des avantages fiscaux liés au PER, même si l’un des conjoints n’a pas atteint son propre plafond d’épargne retraite.
- La mutualisation des plafonds permet de réduire les inégalités de revenus entre hommes et femmes à la retraite
- Elle favorise une épargne solidaire au sein du couple
- Pour en bénéficier, une demande est à adresser à l’administration fiscale
L’utilisation optimale des plafonds d’épargne retraite au sein d’un couple peut ainsi permettre de maximiser les avantages fiscaux liés au PER et de se constituer une épargne retraite plus conséquente.
